Нужно ли акцептовать простой вексель. Что такое акцептованный вексель и причины использования акцепта. Основания для акцепта

Акцепт (лат. Acceptus)векселя — согласие на оплату векселя.

Акцептует вексель — переводной векеслей, содержащий особый реквизит — акцепт плательщика (трассата или посредника в акцепте), который означает согласие последнего платить вексельную сумму.

Акцепт совершается надписью «акцептован», «заплачу» и т.д. и подписью должника (акцептанта) на лицевой стороне векселя, после чего он становится главной обязанным по векселю лицом. Простая подпись плательщика на лицевой стороне векселя имеет силу акцепта. Хотя конечно подача векселя к акцепта производится после его заполнения, срок предъявления может продолжаться до наступления срока оплаты и даже после него.

Акцептованый вексель — вексель, имеющий акцепт плательщика на его оплату. Акцепт оформляется надписью на векселе («акцептован»,«принят»,«обязуюсь заплатить» и т. П.) И подписью трассата. Через акцепт лицо, указанной на векселе в качестве плательщика (трассат), становится акцептантом — главным вексельным должником. Акцептант отвечает за оплату векселя в установленные сроки и в случае неплатежа держатель векселя имеет прямой иск против акцептанта. Акцептованные векселя получили широкое распространение в практике кредитования внешней торговли.

Акцептант вправе осуществить частичный акцепт, то есть согласиться на всю вексельную сумму и тогда на остаток средств вексель будет считаться акцептованную. В отдельных случаях, прежде всего, при наличии высокой степени доверия между контрагентами, могут использоваться и векселя без акцепта, однако в таких случаях для реализации своих требований векселедержатель лишен возможности воспользоваться силой вексельного права. Для повышения надежности векселя может использоваться акцепт известных банков.

Банковское акцептабанковские операции по оплате платежных документов или согласие банка на предоставление гарантии их оплаты. При этом должник переводит сумму долга банку до срока его оплаты, а затем банк производит оплату. В случае неплатежеспособности должника оплата производится за счет банка-акцептанта. Банковское акцепта применяется также и во внешнеторговых операциях.

Акцепт (лат. Acceptus — принятый) — согласие на оплату или гарантирование оплаты документов.

  1. Согласие принять условия, содержащиеся в предложении заключить договор.
  2. Форма расчетов, при которой платежное требование, выписана поставщиком, оплачивается банком только после согласия должника.
  3. Акцепт векселя — подпись плательщика на переводном векселе, удостоверяющий его согласие на уплату представленного векселя. Акцепт чека или коммерческого векселя банком означает, что банк гарантирует его оплату.

Принятие предложения

  1. Ответ лица, которому адресовано предложение заключить договор, о принятии (акцепт) должна быть полной и безусловной.
  2. Если лицо, получившее предложение заключить договор, в пределах срока для ответа совершило действие согласно указанных в предложении условий договора (отгрузила товары, предоставила услуги, выполнила работы, оплатила соответствующую сумму денег и т.п.), которая подтверждает его желание заключить договор, это действие является принятием предложения, если иное не указано в предложении заключить договор или не установлено законом.
  3. Лицо, принявшее предложение, может отозвать свой ответ о ее принятии, сообщив об этом лицо, сделавшее предложение заключить договор, к моменту или в момент получения им ответа о принятии предложения.

Акцептант — лицо, принимающее на себя обязательства платежа по переводному векселю (трассат или посредник в акцепте). Акцептант отвечает согласно условиям своего акцепта.

Акцепт векселя – процедура, связанная с использованием переводных векселей , при которой получатель по векселю (ремитент) или любое другое лицо, у которого находится вексель, предлагает плательщику по векселю (трассату) принять на себя обязательства оплатить его. Так как плательщик по переводному векселю – это третье лицо, то для того, чтобы он заплатил, требуется получить его письменное согласие. Это согласие выражается в акцепте. Акцептом также называют саму надпись на векселе, которая свидетельствует, что трассат готов оплатить вексель.

Лицо, поставившее надпись об акцепте, в вексельном обращении принято называть акцептантом.

Вексель может быть предъявлен трассату для акцепта с даты выписки векселя до его погашения. Закон ограничивает максимальное время для предъявления к акцепту векселя со сроком во столько-то времени от предъявления одним годом со дня составления.

До того как плательщик поставил свою отметку об акцепте, он не обязан платить по векселю. Кроме того, он имеет право требовать повторного предъявления векселя для акцепта на следующий день. Такая возможность предоставляется ему для того, чтобы определить детали своих взаимоотношений и взаиморасчетов с векселедателем.

Акцепт отмечается на переводном векселе словом «акцептован» или всяким другим равнозначным словом и подписью плательщика. По закону любая подпись плательщика на лицевой стороне векселя будет расценена как акцепт. Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным. В то же время плательщик может акцептовать только часть суммы, указанной в векселе.

При акцепте плательщик обязан поставить дату. Это имеет значение в том случае, если вексель выписан на условиях погашения «во столько-то времени от предъявления». В случае отказа от постановки даты по этому факту осуществляется протест по векселю.

Если плательщик не акцептует вексель, также применяется протест по векселю , и в дальнейшем взыскание направляется на векселедателя и тех, кто подписал индоссамент или аваль. Индоссамент – передаточная надпись на ценной бумаге, векселе, чеке, коносаменте и т. п., удостоверяющая переход прав по этому документу к другому лицу. Проставляется обычно на оборотной стороне документа или на добавочном листе.

Процедура протеста по векселю имеет следующее значение. Дело в том, что когда вексель подписан и выдан, то факт долга считается уже установленным. И поэтому считается, что нет необходимости доказывать это в суде. Опротестованный вексель передается в суд, при этом слушаний не проводится, а сразу заводится исполнительное производство. То есть дело передается судебным приставам.

Вексель как ценная бумага представляет собой вещь, на которую распространяются нормы вещного права. Вексель передается путем индоссамента – передаточной надписи – либо при помощи цессии.При передаче векселя путем индоссамента кроме простой передачи документа на обороте векселя или на добавочном листе (аллонже) делается надпись об изменении собственника.

Единообразный закон о переводном и простом векселе устанавливает один обязательный реквизит индоссамента – подпись индоссанта. Индоссант – лицо, передающее вексель по индоссаменту. Помещая подпись на векселе, он из держателя, кредитора по вексельному обязательству превращается в одного из второстепенных должников, поэтому состав названного реквизита должен выполнять функцию идентификации обязанного по векселю лица. Для достижения определенности по этому вопросу к подписи индоссанта предъявляются требования, аналогичные требованиям к подписи векселедателя.

Индоссантом может стать любое третье по отношению к векселю лицо, а также любой из его должников. Так, индоссамент может быть совершен в пользу плательщика, акцептанта, векселедателя, авалиста, предыдущего индоссанта.

Цессия используется скорее как исключение и только в том случае, когда передача по индоссаменту векселедателем запрещена.

В этом случае обращаемость векселя значительно ограничивается. Существенным недостатком цессии представляется то, что права передаются от одного лица к другому с дефектами и пороками, чего не наблюдается при индоссировании векселя.

Помимо этого, Единообразный закон о переводном и простом векселе предусматривает возможность вексельного поручительства (аваль) (ст. 30). В качестве поручителя может выступать любое лицо. Запись об авале делается на оборотной стороне векселя или на аллонже.

В английском праве вексель по своей юридической природе рассматривается как разновидность договора, о чем свидетельствуют прежде всего нормы ЗПВ (ст. 21, 22). В силу этого вексель отнесен к правам требования, которые могут передаваться путем цессии или негоциации 1 .

Передача прав путем цессии предусматривает необходимость оформления отдельного документа (договора), который подтверждает переход прав от цессионария к цеденту. При этом также предусмотрена обязанность уведомления должника по векселю.

Более простым способом является негоциация. При негоциации инструмент передается либо простым вручением документов, либо путем проставления индоссамента с последующим вручением. Проставление индоссамента требуется в том случае, когда инструмент выдан на имя конкретного лица и может быть оплачен либо конкретному лицу, либо по его приказу . Уведомления должника при этом не требуется. Помимо этого, приобретатель документа получает закрепленные в нем права, свободные от дефектов титула предшествующего держателя, что само по себе уже является существенным преимуществом по сравнению с цессией. В этом случае значительно повышается обращаемость векселей, а некоторые авторы отмечают сходство данных инструментов с деньгами .

Институт аваля не известен системе общего права , в силу чего при рассмотрении трансграничных споров суды вынуждены искать иной способ поручительства вексельного обязательства .

Для справки.В то же время английский закон предусматривает, что, если какое-либо лицо подписывает вексель не в качестве трассанта или акцептанта, оно тем самым принимает на себя ответственность индоссанта перед правильным держателем (ст. 56 ЗПВ).

По американскому закону гарантирование оплаты векселя может совершаться в форме специальной гарантийной оговорки, добавленной кем-либо к определенной подписи на векселе. «Оплата гарантирована» или иная равнозначная оговорка, присоединенная к подписи на векселе, означает, что гарант обязуется в случае, если вексель не будет оплачен в срок, оплатить его без обращения держателя к какой-либо другой стороне и без совершения протеста (ст. 3-416 Единообразного торгового кодекса США).

И женевская, и англо-американская системы вексельного права подходят к понятию такой важной категории, как акцепт, практически единообразно. Акцептом переводного векселя именуется согласие плательщика (трассата), сделанное в письменной форме, принять на себя обязательство по уплате вексельной суммы. До совершения акцепта плательщик не является обязанным лицом по векселю, т. е. он не является акцептантом.

Для справки.Статья 53(1) ЗПВ четко указывает, что плательщик, не акцептовавший вексель, не является ответственным по векселю лицом. Важно то, что плательщик не только не несет никакой ответственности по векселю до совершения акцепта, но и не обязан его совершать. Плательщик вправе сам решать, акцептовать ему вексель или нет.

Акцептуя вексель, плательщик, согласно обеим вексельным системам, становится главным (основным) вексельным должником. Он несет ответственность за оплату вексельной суммы независимо от того, предъявлен ли вексель к платежу держателем в срок или нет.

Акцептант – это фигура, являющаяся последней в цепочке обязанных лиц: он не может обратить свой регрессный иск против кого бы то ни было. Если он выплачивает векселедержателю вексельную сумму полностью, тем самым прекращается вексельное обязательство, вексель погашается. ЗПВ содержит четкую норму по данному вопросу: «вексель погашается надлежащим платежом со стороны плательщика или акцептанта» (ст. 59(1)).

Если по переводному векселю акцептант представляет собой основного должника, то в простом векселе им является векселедатель. Выставляя простой вексель, он с самого начала берет на себя обязательство выплатить определенную денежную сумму, не указывая какое-либо третье лицо в качестве плательщика. Соответственно, акцепт в случае простого векселя теряет всякий смысл. Данная категория применима лишь к переводным векселям.

Последствия неакцепта векселя в обеих вексельных системах одинаковы. Согласно ст. 43 Единообразного закона о переводном и простом векселе векселедержатель может обратить свой иск против индоссантов, векселедателя и других обязанных лиц даже раньше срока платежа, если имел место полный или частичный отказ в акцепте. Согласно ст. 43(2) ЗПВ, если переводной вексель опорочен неакцептом, у держателя возникает немедленное регрессное право требования против векселедателя и индоссантов, а предъявление векселя к платежу не является необходимым.

Для справки.Единообразный закон о переводном и простом векселе устанавливает в качестве общего правила принцип факультативности (необязательности) предъявления векселя к акцепту: переводной вексель может до наступления срока платежа быть предъявлен векселедержателем или даже просто лицом, у которого вексель находится, для акцепта плательщику в месте его жительства (ст. 21).

В английском вексельном праве традиции системы обязательности предъявления векселя к акцепту сохранились более прочно. Однако, исходя из норм ЗПВ, можно утверждать, что в нем в качестве общего правила, так же как и в Единообразном законе о переводном и простом векселе, установлен принцип необязательности предъявления векселя к акцепту (ст. 39(3) ЗПВ). Оба закона содержат несколько исключений из правила факультативности предъявления векселя к акцепту. Эти случаи практически идентичны. Предъявление векселя к акцепту обязательно:

  • 1) если в переводном векселе прямо указано, что он должен быть предъявлен к акцепту;
  • 2) если переводной вексель содержит:

a) срок платежа «во столько-то времени от предъявления» (в этом случае необходимость предъявления к акцепту обусловлена тем, что от момента предъявления отсчитывается срок платежа по векселю);

b) указание об оплате в ином месте, чем место жительства плательщика (домицилированные векселя). (В этом случае предъявление к акцепту «объясняется необходимостью подтвердить фактом акцепта сохранение домицилированного характера векселя».)

В соответствии со ст. 22 Единообразного закона о переводном и простом векселе векселедатель может запретить в векселе его предъявление к акцепту. Общим правилом, установленным в обеих вексельных системах, является то, что вексель должен быть предъявлен к акцепту до наступления срока платежа по векселю (ст. 21 Единообразного закона о переводном и простом векселе и ст. 41(1)(а) ЗПВ).

Применительно к форме акцепта оба закона содержат требование обязательной письменной формы. Однако согласно ЗПВ достаточно лишь одной подписи плательщика на любой стороне векселя, а по Единообразному закону о переводном и простом векселе – только на его лицевой стороне. Если же акцепт проставляется на обратной стороне векселя, он выражается словом «акцептован» или всяким другим равнозначным словом (ст. 25 Единообразного закона о переводном и простом векселе).

Согласно ст. 26 Единообразного закона о переводном и простом векселе акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным. В этом выражается концепция безусловности и самостоятельности всех вексельных обязательств.

Для справки.В англо-американской вексельной системе подход к категории акцепта кардинально иной. Существует понятие общего и квалифицированного акцепта. Согласно положениям ст. 19(2) ЗПВ общим акцептом является согласие с приказом векселедателя без всяких оговорок. Следовательно, общий акцепт представляет собой аналог безусловного акцепта в понимании женевской вексельной системы. Квалифицированный акцепт изменяет первоначальное содержание условий векселя, установленных векселедателем.

  • Согласно информации Секретариата ООН (документ № A/CN.9/674 от 14 мая2009 г.) Конвенция вступит в силу через 12 месяцев после даты депонирования десятойратификационной грамоты или документа о присоединении.
  • Следует отметить, что в юридической литературе неоднозначно оценивается правовая природа индоссамента. Как передаточная надпись индоссамент рассматривается И. Б. Новицким и Л. А. Лунцем (см.: Новицкий И. Б., Луиц Л. А. Общее учение обобязательстве. М., 1950. С. 277), А. А. Вишневским (см.: Вишневский А. А. Современноевексельное право: женевская (Россия) и английская системы. С. 144). Можно встретитьи другие подходы. Так, одни авторы определяют индоссамент как письменное заявление кредитора о передаче своих прав другому лицу (см.: Барац С. М. Курс вексельногоправа в связи с учением о векселях и вексельных операциях. СПб., 1893. С. 214), другиеквалифицируют его как специальный вид уступки требования (см.: Черепахин Б. Б.Правопреемство по советскому гражданскому праву. М., 1962. С. 66; Мурзин Д. В. Вексельный оборот // Вексельное право: учеб.-практ. курс / под ред. В. В. Яркова. С. 117). B. Н. Уруков отождествлял индоссамент с полноправной цессией в гражданско-правовом смысле (см.: Уруков В. Н. Вексель и цессия // Право и экономика. 2003. № 3. C. 53-58). По мнению В. А. Рясенцева, индоссамент представляет собой одностороннюю абстрактную сделку (см.: Рясенцев В. Вексель начинает действовать // Советскаяюстиция. 1990. № 15. С. 11).

Вексельное право

Вексель — это ценная бумага, выпуск и обращение которой осуществляется в соответствии с особым законодательством, называемым вексельным правом. Данная ценная бумага удостоверяет долг одного лица (должника) другому лицу (кредитору), выраженный в денежной форме, права на который могут передаваться любому другому лицу путем приказа владельца векселя без согласия того, кто выписал его.

Вексель — исходная историческая основа всех ценных бумаг.Вексель — это первая и самая ранняя в товарном мире форма ценной бумаги, из которой произошли по сути все другие виды ценных бумаг. Сам вексель ведет свое происхождение из простой долговой расписки. В современном товарном мире вексель активно используется, но занимает достаточно скромное место по сравнению с такими массовыми видами ценных бумаг, как акции и облигации.

Отличие векселя от акции состоит в том, что последняя есть долевая ценная бумага, а вексель — долговая. Их единство исходит из того, что в основе любой ценной бумаги лежит ссудный капитал, а не товарная или производительная его формы.

Отличие векселя от облигации основывается на различиях, проистекающих из их конкретных форм существования как ценных бумаг:

  • облигация — по своей сути эмиссионная бумага, а вексель имеет более индивидуальный характер (хотя на рынке можно встретить и выпуски векселей крупными партиями);
  • эмиссия облигаций подлежит обязательной регистрации со стороны государства, а векселей — нет;
  • вексель может использоваться как платежно-расчетное средство, а расчеты с помощью облигаций не разрешаются;
  • облигация продается по договору купли-продажи, а вексель передается по приказу его владельца и т. д.

В отличие от и вексель может существовать только в документарной (бумажной) форме.

Простой и переводной вексель

Вексель существует в двух формах: простой вексель и переводной.

Простой вексель(соло-вексель) — это ничем не обусловленное (безусловное) обязательство должника уплатить денежный долг кредитору в размере и на условиях, обозначенных в векселе и только в нем. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу является его долговой распиской.

Переводной вексель(тратта) — это безусловный приказ лица, выдавшего вексель (векселедателя), своему должнику (плательщику) уплатить указанную в векселе денежную сумму в соответствии с условиями данного векселя третьему лицу (векселедержателю).Переводной вексель — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.

Основа простого векселя.Простой вексель появляется обычно в результате товарной сделки, когда покупатель товара не имеет в момент поставки необходимых денежных средств и вместо денег выписывает данный вексель, по которому он обязуется заплатить продавцу требуемую им сумму денег через какой-то промежуток времени в будущем. По прошествии этого времени векселедержатель предъявляет вексель покупателю (т. е. должнику по данному векселю), который платит указанную сумму денег и в обмен получает вексель («гасит» его). Простой вексель обычно выписывает должник на имя своего кредитора и передает его последнему.

Основа переводного векселя.Переводной вексель связан с «переводом» долга с одного лица на другое. Обычно тот, кто выписывает переводной вексель (векселедатель), является одновременно кредитором одного лица и должником другого лица. В переводном векселе векселедатель требует, чтобы тот, кто ему должен, заплатил бы не ему самому непосредственно, а напрямую его кредитору.

Переводной вексель имеет итальянское название «тратта» (что в переводе и означает «передача»), а векселедатель называется трассантом, должник по векселю — трассатом, векселедержатель (получатель по векселю) — ремитентом.

Обязательные реквизиты векселя

Вексель — строго формальный документы, поэтому как любая ценная бумага имеет обязательные реквизиты.

Простой вексель имеет следующие реквизиты:

  • вексельная метка, то есть обозначение документа словом — «простой вексель»;
  • ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму денег;
  • срок платежа;
  • место платежа;
  • наименование и адрес получателя платежа, которому или по приказу которого он должен быть совершен;
  • место и дату составления (день, месяц и год составления);
  • подпись векселедателя — предоставляется им собственноручно рукописным путем.

Переводной вексель имеет следующие реквизиты:

  • наименование или вексельная метка — «переводной вексель»;
  • безусловное требование уплатить по векселю определенную сумму денег;
  • указание денежной суммы цифрамы и прописью (исправления не допускаются);
  • срок платежа;
  • место платежа;
  • наименование и адрес получателя платежа;
  • место и дату составления;
  • наименование и местонахождение плательщика;
  • подпись векселедателя.

Вексельная сумма

Часто указывается и цифрами, и прописью. В случае их расхождения, вексель считается выписанным на сумму, написанную прописью. Если в векселе имеется несколько сумм, то вексель считается выписанным на меньшую из них. Не допускается разбивка суммы платежа векселя по срокам и по частям. Вексель есть абстрактное обязательство уплатить определенную сумму денег безотносительно к причине его выдачи. Если, например, вексель выдан раньше, чем получен товар (актив), то риск несет векселедатель, ибо он есть должник по векселю, хотя еще и не получил соответствующий товар.

Вексель может быть выписан с учетом процентов по предоставленной должнику «ссуде». Данный процент может быть либо сразу включен в вексельную сумму, либо может быть указан отдельно. Процентная ставка по вексельной сумме может быть указана только, если срок платежа по векселю установлен по предъявлении или во столько-то времени от предъявления. В остальных случаях процентная ставка считается ненаписанной. Это означает, что если она и написана, то плательщик по векселю не обязан уплатить данный процент по нему.

Наименование и адрес плательщика

Если плательщик — юридическое лицо, то указывается его юридический адрес и его полное наименование. Если плательщик — физическое лицо, то указываются фамилия, имя, отчество, место жительства, паспортные данные. В простом векселе плательщиком является векселедатель. В переводном векселе векселедатель и плательщик — разные лица. По этой причине в переводном векселе и появляется дополнительный, по сравнению с простым векселем, реквизит.

Безусловное обязательство уплатить по векселю и требование уплатить по векселю. Поскольку простой вексель выписывает должник, постольку в векселе он обязуется уплатить по нему.

Переводной вексель выписывает кредитор на своего должника, но не для того, чтобы последний уплатил ему самому, а чтобы должник уплатил другому лицу — кредитору векселедателя («векселевыписывателя»). Поэтому в переводном векселе содержится не обязательство, а требование уплатить. Это оформляется обычно такой записью: «Платите… (наименование ремитента) или его приказу». Переводной вексель может быть составлен в пользу и самого векселедателя. В этом случае в нем пишется: «Уплатить в мою пользу или моему приказу», либо другая равнозначная по смыслу.

Срок платежа

Вексельным законодательством установлены следующие сроки платежа по векселю:

  • «по предъявлении» — платеж производится по предъявлении векселя. Он должен быть предъявлен к платежу в течение одного года со дня его составления, но векселедатель может оговорить сроки предъявления к оплате, например, «… по предъявлении, но не ранее 1 марта ¼ года». В случае просрочки вексель теряет свою вексельную силу;
  • «во столько-то времени от предъявления» — оплата осуществляется через определенный период времени после даты предъявления векселя. Последнее фиксируется отметкой на лицевой стороне векселя, что фактически является согласием на оплату или днем опротестования векселя в акцепте;
  • «во столько-то времени от составления» — оплата совершается через определенное число дней от составления векселя;
  • «на определенный день» — оплата происходит в день, установленный в векселе.

Если срок платежа в векселе не указан, то это означает, что он подлежит оплате по предъявлении в течение года с момента выставления векселя. Вексель, в котором одновременно не указаны даты составления и срок платежа, является недействительным.

Место платежа– обычно им является местонахождение плательщика, если иное не оговорено в векселе. Если в векселе место платежа не указано, то им также будет считаться местонахождение плательщика. При одновременном отсутствии в векселе места платежа и местонахождения плательщика вексель считается недействительным. Вексель будет недействительным, если в нем указано несколько мест платежа.

Указание места и даты составления векселя

Местонахождение векселедателя и место составления векселя могут не совпадать. Если место его составления не указано, то вексель признается выписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя. В случае отсутствия в векселе и места составления, и местонахождения векселедателя, он будет недействительным. Место составления указывается конкретно (например, город такой-то). Несуществующее место составления векселя делает его недействительным.

Дата составления векселя обязательна, поскольку она необходима для исчисления срока платежа по векселю и периода вексельного обязательства. Нереальная дата составления векселя означает его недействительность.

Подпись векселедателя проставляется после полного наименования и местонахождения векселедателя в правом нижнем углу векселя и только рукописным путем. Без подписи вексель считается недействительным. Если вексель выписывается юридическим лицом, то необходимо наличие печати предприятия и двух подписей: директора и главного бухгалтера. Поддельные подписи, подписи несуществующих лиц и лиц, не обладающих правом подписи в организации векселедателя, делают вексель недействительным.

Положение о простом и переводном векселе предусматривает, что платеж по акцептованному плательщиком векселю может быть дополнительно гарантирован посредством выдачи поручительства (аваля), которое дается третьим лицом (обычно банком) как за первоначального плательщика, так и за каждого другого обязанного по векселю лица.

Аваль векселяэто гарантия платежа по векселю со стороны банка или другого лица, называемого авалистом, не имеющего прямого отношения к векселю. На языке вексельного права аваль есть вексельное поручительство.

Аваль оформляется специальной надписью авалиста, которая делается на лицевой стороне векселя или на добавочном листе к векселю (аллонже). В авале указывают, за кого выдана банком гарантия, место и дата выдачи, проставляются подпись двух первых должностных лиц банка и его печать. Авалированные банком векселя приходуются по его внебалансовому счету «Гарантии, поручительства, выданные банком».

Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность за платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя.

Авалирование векселей повышает их надежность, способствует развитию вексельного обращения.

Необходимость аваля возникает, если кредитор не доверяет должнику, а потому требует предоставления дополнительных гарантий исполнения векселя в лице какой-то организации, которой он доверяет гораздо больше.

Аваль совершается на лицевой стороне векселя, где для этого предусмотрено специальное место (или на специальном листе, который называется аллонжем).

Аваль может совершаться как на простом, так и на переводном векселе. Он может быть полным или частичным.

Все передаточные надписи на векселе, его акцепт или аваль оформляются в пределах установленного срока платежа. Срок платежа по векселю — обязательный реквизит, и его отсутствие делает вексель недействительным.

Акцепт переводного векселя

Это согласие плательщика по переводному векселю на оплату по нему. Плательщик по переводному векселю является должником по отношению к векселедателю. Но поскольку вексель выписывает не сам должник, а его кредитор, постольку этот самый должник должен дать согласие на оплату данного векселя, прежде чем векселедатель передаст вексель векселеполучателю, т. е. своему должнику. В противном случае последний не примет переводной вексель. На практике возможны ситуации, в которых сам векселеполучатель предъявляет переводной вексель для акцепта плательщику, если вопросы долга оговорены заранее (например, по телефону), а получить акцепт удобнее самому векселеполучателю (ремитенту), например, если он и плательщик находятся в одном городе, а векселедатель — в другом.

Место для акцепта предусмотрено на лицевой стороне переводного векселя слева от аваля.

Акцепт, как и аваль может быть частичным.

Вексельное обращение

Это передача простого или переводного векселя от одного его держателя другому. Вексель как классическая ценная бумага может свободно передаваться от одного лица к другому. Это связано с тем, что вексель есть право на получение определенной суммы денег без каких-либо условий со стороны плательщика по нему. Такое право, естественно, может передаваться на тех или иных рыночных условиях.

Индоссамент

Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента).

Индоссамент — это передаточная надпись на векселе, означающая безусловный приказ его прежнего владельца (держателя) о передаче всех прав по нему новому владельцу (держателю). Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю.

Векселедержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова: «платите приказу» или «Уплатите в пользу» с указанием того, к кому переходит платеж.

  • Индоссат — лицо, в пользу которого передается вексель.
  • Индоссант — лицо, передающее вексель по индоссаменту.

Поскольку обязательство, имеющееся в векселе, является ничем не обусловленным, то и индоссамент может быть только таким же.

Не допускается частичный индоссамент, т. е. передача части суммы векселя. Индоссант собственноручно подписывает передаточную надпись, которая скрепляется его печатью. Он отвечает за акцепт и платеж по переводному векселю и платеж по простому векселю. Однако он может снять с себя ответственность за акцепт и платеж, если делает оговорку «без оборота на меня». В этом случае он исключается из цепочки обязанных по векселю лиц, что обычно ведет к падению ликвидности векселя.

Векселедержатель может исключить возможность дальнейшей передачи векселя, если включит в текст векселя слова «не приказу». В этом случае вексель может быть передан только посредством договора купли-продажи.

Виды индоссамента

Могут быть следующие виды индоссаментов:

  • именной, который содержит наименование индоссата, подпись и печать индоссанта и четко фиксирует, кому переходит право собственности на вексель;
  • бланковый в нем не содержится наименование индоссата и такой вексель является предъявительским. Индоссат имеет возможность самостоятельно вписать наименование нового векселедержателя или передать вексель, не делая больше никаких записей. Бланковый индоссамент превращается в именной в случае вписания в текст индоссамента наименования векселедержателя, что делается при наступлении срока платежа;
  • инкассовый– это передаточная надпись в пользу определенного банка, уполномочивающая последний получить платеж по векселю. Такой индоссамент имеет вид: «на инкассо» и дает банку право предъявить вексель к акцепту или платежу;
  • залоговыйделается в том случае, когда векселедержатель передает кредитору вексель в залог выданного кредита. Обычно такой вексель сопровождается оговоркой: «валюта в залог» либо другой равнозначной фразой. Залоговый индоссамент не дает права собственности на вексель индоссанту.

Отличия индоссамента от цессии

Цессияэто передаточная надпись на именной ценной бумаге о переходе прав собственности на нее.

Основные различия между этими двумя формами передаточной надписи следующие:

  • цессия — это двусторонний договор, а индоссамент — это односторонний приказ векселедержателя;
  • в цессии продавец ценной бумаги отвечает только за действительность имущественных прав, а не за их осуществимость, а при индоссаменте векселедержатель отвечает и за то и за другое;
  • цессия — это всегда именная передача, а индоссамент может быть предъявительским;
  • цессия может быть оформлена как надписью на самой ценной бумаге, так и договором купли-продажи, а индоссамент оформляется только надписью на векселе (или на добавочном листе к нему — аллонже).

Учет векселя

Учет векселя — это покупка векселя банком до наступления срока платежа по нему. Векселедержатель передает (продает) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение) определенного процента от этой суммы, называемого учетным процентом или дисконтом. Размер учетного процента устанавливается самим банком в зависимости от платежеспособности векселедержателя, представившего вексель к учету, и рассчитывается по формуле

Д = N× t× r / 100%× T,

  • Д — дисконт;
  • N — номинал векселя;
  • t — время, оставшееся до погашения векселя (в днях);
  • r — учетная процентная ставка банка;
  • T — годовой период (365 дней).

Необходимость учета векселя возникает в случае, если его держатель нуждается в деньгах и не может использовать вместо них имеющийся у него вексель в качестве оплаты путем индоссамента, а срок платежа по векселю еще не наступил. Досрочное предъявление векселя к оплате не дает ему никаких шансов, если у должника нет денег. Единственное место на рынке, где есть деньги, — это банк, который торгует не товарами, а деньгами. Следовательно, получая по индоссаменту вексель, банк может взамен передать только деньги. Поскольку вексель — это по сути кредит, постольку учет векселя есть для банка выдача денежной ссуды под свой процент. Но эту ссуду банк дает не векселедержателю, а плательщику по векселю, который должен ему вернуть ссуду плюс процент на нее. В сумме это и есть номинал векселя. Банк может заплатить за вексель его держателю лишь сумму, равную ссуде, т.е. номинал векселя за минусом процентного дисконта.

Переучет векселя

Это операция, связанная с продажей банком имеющегося у него векселя центральному банку, в случае, когда у него самого возникает потребность в дополнительных денежных средствах.

Платеж по векселю

Процедура платежа по векселю строго стандартизирована и включает:

  • вексель предъявляется к оплате в месте нахождения плательщика, если в векселе не указано иное место;
  • плательщик должен осуществить платеж немедленно по предъявлении векселя, если предъявление последнего своевременно. Отсрочка платежа по векселю допускается только в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы;
  • при исчислении срока погашения векселя не учитывается день, в который он выписан. В случае, когда день погашения приходится на нерабочий день, вексель должен быть погашен в ближайший рабочий день;
  • предъявление векселя к оплате до срока его погашения не обязывает должника платить по нему, равно как и не может быть удовлетворено требование должника к векселедержателю принять платеж до срока погашения векселя;
  • должник может оплатить в день погашения векселя только часть суммы, а векселедержатель не имеет права не принять платеж. В данном случае на лицевой стороне векселя делается отметка о погашении части вексельной суммы. Векселедержатель имеет право опротестовать неоплаченную сумму и предъявить иск к любому из всех обязанных по векселю лиц в размере неоплаченной суммы.

Использование векселей при расчетах

Вексель — это платежное обязательство, в котором покупатель, или третья сторона, обязуется заплатить его владельцу (предъявителю) определенную сумму по истечении установленного срока, указанного в векселе.

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

При использовании векселей решаются следующие основные задачи:

  • создаются предпосылки для своевременного и безусловного получения денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Оформление товарной сделки векселем не требует предварительной оплаты заказа, повышает степень доверия поставщика и покупателя, ускоряет оборачиваемость товарно-денежной массы;
  • вексель благоприятствует коммерческому кредиту, позволяет осуществить сделку без денег и установить срок платежа, который удобен поставщику и покупателю (плательщику);
  • как разновидность кредитных денег вексель может быть использован при расчетах с юридическими и физическими лицами, при зачете взаимных требований предприятий;
  • как ценная бумага вексель может быть продан и куплен, предоставлен в обеспечение кредита; с его помощью можно получать ссуду под дисконт, совершать иные финансовые операции.

Черты векселя:

  • абстрактен. Это фактическое обособление векселя от той первоначальной сделки, в результате которой он возник. Вексель существует как самостоятельная ценная бумага, совершенно не связанная с выполнением каких-либо конкретных обязательств по договору (не указан конкретный вид сделки);
  • бесспорен. Обязанные по векселям не могут выдвигать каких-либо возражений против своей обязанности платить. Существуют специфические юридические процедуры, облегчающие требование в получении долга;
  • можно передать как платежное средство;
  • всегда имеет денежное обязательство;
  • стороны, указанные на векселе, несут солидарную ответственность.

Вексель может использоваться для погашения собственного долга, его можно хранить до указанного срока и предъявить к оплате; продать вексель до срока платежа.

Виды векселей:

  • Казначейские векселя — выпускаются для покрытия дефицита государственного бюджета.
  • Дружеские векселя — возникают, когда одно предприятие, являющееся кредитоспособным, «по дружбе» выписывает вексель другому, испытывающему финансовые затруднения, с целью получения последним денежной суммы в банке путем учета залога данного векселя. Если партнер в свою очередь выписывает дружеский вексель с целью гарантии оплаты, то такой вексель называют встречным.
  • Бронзовые векселя (не обеспеченные ценностями) — это векселя, не имеющие реального обеспечения, выписанные на вымышленное лицо. Доход по такому векселю мошенники получают, учитывая его в банке. Бронзовые векселя могут выписываться и на реальные фирмы. При этом две фирмы обмениваются векселями и учитывают их в разных банках. Перед сроком погашения первых векселей они вновь выписывают векселя друг на друга и с помощью их учета пытаются погасить старую ссуду. В России бронзовые векселя запрещены законом.
  • Коммерческие векселя — на основе сделок купли-продажи в кредит.
  • Финансовые векселя имеют в своей основе ссуду, выдаваемую предприятием за счет имеющихся свободных средств другому предприятию. Согласно указу Президента РФ № 1662 к финансовым отнесены также векселя, оформляющие просроченную кредиторскую задолженность предприятий.

Простой вексель выписывается заемщиком кредитору. Им оформляется задолженность заемщика перед кредитором. Это обязательство заемщика уплатить денежную сумму, указанную на векселе в указанном месте, в указанное время.

Если один из обязательных признаков отсутствует, вексель не действителен.

Векселедатель — это лицо, выпускающее вексель (при простом векселе — это заемщик).

Векселеполучатель — это лицо, которому направлен вексель (при простом векселе — это кредитор).

Векселедержатель — лицо, в распоряжении которого находится вексель, и которое получает по векселю деньги или при наступлении срока погашения векселя, или при учете векселя (продажи) раньше срока погашения (при простом векселе — кредитор).

На простом векселе не указывается, кто является получателем денег. Это ценная бумага на предъявителя.

Переводной вексель выписывает кредитор (трассант). Он содержит приказ заемщику об уплате в указанный срок обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту).

В роли ремитента выступает банк.

При передаче векселя на обороте ставится передаточная надпись — индоссамент.

Учет векселя — это выдача денег кредитору.

Рис. 1. Схема вексельного обращения:

  1. идет поставка товара;
  2. акцепт — это согласие на оплату в банке покупателя;
  3. передача акцептованного векселя;
  4. платежное поручение банку продавца на оплату векселя;
  5. учет векселя продавца;
  6. предъявление векселя к оплате в установленный срок;
  7. получение платежа по векселю.

Преимущества использования векселей:

  • снижается потребность в наличных деньгах;
  • отсрочка платежа;
  • гарантия платежа;
  • при срыве цепочки расчетов средства могут быть получены.

Проблемы вексельного обращения:

  • необходимо хорошее знание участниками правил вексельного обращения;
  • законодательно не отрегулирована процедура быстрого взыскания средств по векселю;
  • для реального использования пригодны векселя крупных эмитентов.

Протест векселя — это официально удостоверенный нотариусом факт отказа от оплаты векселя, порождающий солидарную ответственность всех физических и юридических лиц, связанных с обращением данного векселя.

Действующее законодательство предусматривает предъявление векселя в нотариальную контору для совершения протеста в неплатеже на следующий день после истечения даты платежа по векселю не позднее 12 часов дня. Банк, который не выполняет поручение клиента по инкассированию векселей, несет ответственность за своевременное их опротестование.

Вексель, не оплаченный в установленный срок, предъявляется нотариальной конторе с описью, которая содержит следующие данные: подробное наименование и адрес векселедателя, чей вексель подлежит протесту; срок платежа по векселю; сумма платежа; подробное наименование всех индоссантов векселя и их адреса; причина протеста; название банка, от имени которого совершается протест.

Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет его плательщику с требованием о платеже. Если плательщик в установленный срок сделает платеж по векселю, то этот вексель возвращается плательщику с надписью о получении платежа.

Если на требование нотариальной конторы произвести платеж по векселю плательщик отвечает отказом, нотариусом составляется акт о протесте векселя в неплатеже. Одновременно он заносит в специальный реестр, который ведется в конторе, все данные по опротестованному векселю, а на лицевой стороне самого векселя ставит отметку о протесте (слово «опротестовано», дату, подпись, печать).

АКЦЕПТ ВЕКСЕЛЯ

Согласно ст. 438 ГК РФ акцептом признается ответ лица, которому ад­ресована оферта, о ее принятии. Применительно к вексельным правоотно­шениям акцептом является ответ плательщика, выраженный в установлен­ной форме, о принятии предложения векселедателя уплатить определенную сумму. Сразу отметим, что акцепт по общегражданским нормам и по нор­мам вексельного права – не одно и то же. В соответствии со ст. 443 ГК РФ ответ о согласии заключить договор на иных условиях, чем предложено в оферте, не является акцептом. Согласно же ст. 26 Положения о переводном и простом векселе плательщик может ограни­чить акцепт частью суммы. Кроме того, ст. 438 ГК РФ установлено, что акцеп­том иногда может признаваться молчание или совершение лицом, получив­шим оферту, в срок, установленный для акцепта, действий по выполнению указанных в ней условий договора. К форме ак­цепта векселя установлены особые правила, о которых мы скажем ниже.

Акцепт трассата обладает практически всеми признаками, которые ха­рактерны для векселя: безусловность, абстрактность и формальность. Это явилось основанием для появления в литературе мнений о том, что акцепт по своей юридической природе можно квалифицировать как выдачу нового векселя. Такое сравнение находит полное подтверждение в нормах Положе­ния о переводном и простом векселе. Согласно ст. 26 Положения о пере­водном и простом векселе акцепт должен быть простым и ничем не обу­словленным (безусловность акцепта). Частью II ст. 28 Положения о перевод­ном и простом векселе установлено, что в случае неплатежа векселедержа­тель, даже если он является векселедателем, имеет против акцептанта прямой иск, основанный на переводном векселе (абстрактность). Формаль­ность выражается в том, что акцепт должен выражаться на переводном векселе словом «акцептован» или всяким другим равнозначащим словом, а также должен быть подписан плательщиком (ст. 25 Положения о переводном и простом векселе). Отклонения от установленных требований равно­сильны отказу в акцепте.

Обязанность уплатить указанную в векселе сумму возникает у платель­щика только после совершения акцепта. Это прямо установлено ст. 28 По­ложения о переводном и простом векселе: плательщик посредством акцеп­та принимает на себя обязательство оплатить переводный вексель в срок. Заметим также, что плательщик сам решает вопрос: акцептовать или не ак­цептовать, т. е. для него это право, а не обязанность. Векселедатель или другие участники вексельных правоотношений не имеют возможности при­нудить плательщика к акцепту векселя . Отношения между векселедателем и плательщиком, которые являлись основанием того, чтобы последний пред­ложил трассату уплатить денежную сумму третьему лицу, могут рассматри­ваться только по общегражданским нормам.

Несмотря на то, что по общему правилу предъявление векселя для ак­цепта – это право, а не обязанность векселедержателя , в обращении неак­цептованный переводный вексель – очень редкое явление.

Условие об обязательном предъявлении переводного векселя к акцепту

может быть включено в текст векселя векселедателем. Последствия нарушения векселедержателем этой обязанности заключаются в том, что согласно ст. 53 Положения о переводном и простом векселе в случае не предъявления к акцепту в срок, обусловленный векселедателем, векселе­держатель лишается принадлежащих ему прав, возникающих вследствие неплатежа и неакцепта.

Обусловить необходимость предъявления к акцепту могут и индоссан­ты, если только векселедатель не объявил, что вексель не подлежит акцеп­ту. Особенность последствий нарушения такого условия заключается в том, что при возникновении у векселедержателя прав регресса только индос­сант, включивший условие о необходимости предъявления к акцепту, может при защите ссылаться на нарушение сроков предъявления к акцепту.

Кроме права, указанного выше, векселедатель на основании ст. 22 По­ложения о переводном и простом векселе может воспретить в векселе предъявление его к акцепту. Таким правом векселедатель не может вос­пользоваться в отношении переводных векселей, которые:

· подлежат оплате у третьего лица;

· подлежат оплате в ином месте, чем место жительства плательщика;

· подлежат оплате через определенный срок по предъявлении.

В отношении переводных векселей, подлежащих оплате в определен­ный срок от предъявления, ст. 23 Положения о переводном и простом век­селе устанавливает особое правило. Такие векселя должны быть предъяв­лены к акцепту в течение одного года со дня их выдачи. При этом данная норма носит императивный характер в части обязанности векселедержате­ля предъявить такой вексель к акцепту и оставляет векселедателю и индос­сантам право лишь изменить (сократить или увеличить) срок для предъявле­ния к акцепту.

В отношении срока предъявления векселя для акцепта ст. 21 Положения о переводном и простом векселе содержит общее правило, согласно кото­рому вексель может быть предъявлен к акцепту до наступления срока плате­жа. Из этого правила могут быть сделаны исключения, благодаря тому что правом устанавливать сроки для предъявления к акцепту наделены векселе­датель и индоссанты. О последствиях предъявления векселедержателем векселя для акцепта в установленный (предельный) срок мы говорили выше. Если же векселедержатель предъявил вексель для акцепта ранее установ­ленного срока, то плательщик не обязан акцептовать вексель. Из отсутствия такой обязанности вытекает и то, что векселедержатель не может восполь­зоваться правами из неакцепта.

Срок предъявления векселя для акцепта в соответствии со ст. 54 Поло­жения о переводном и простом векселе должен быть продлен в случае, если предъявлению переводного векселя в установленные сроки мешало непре­одолимое препятствие (законодательное распоряжение какого-либо госу­дарства или другой случай непреодолимой силы).

После предъявления векселя для акцепта плательщик имеет право по­требовать, чтобы вексель был предъявлен ему вторично на следующий день после первого предъявления. Такое требование не рассматривается в каче­стве отказа от акцепта. Это время плательщик может использовать для того,

чтобы определить состояние отношений с векселедателем, основанных на других сделках, а также при необходимости для заключения соответствую­щего договора (например, кредитного договора или договора займа) с век­селедателем.

В случае если плательщик не акцептовал переводный вексель или ак­цептовал лишь в какой-то части, то на основании ст. 43 Положения о пере­водном и простом векселе векселедержатель может обратить свой иск про­тив лиц, обязанных по векселю (право регресса).

Отказ может быть письменно (на самом векселе или в виде отдельно­го уведомления) или устно доведен до сведения векселедержателя. Мол­чание акцептанта по вексельному праву также будет рассматриваться как отказ.

Право регресса возникает также:

· в случае несостоятельности плательщика независимо от того, акцеп­товал он вексель или нет;

· в случае прекращения им платежей, даже если это обстоятельство не было установлено судом;

· в случае безрезультатного обращения взыскания на имущество пла­тельщика.

Для возникновения права регресса в соответствии со ст. 44 Положения о переводном и простом векселе отказ в акцепте должен быть удостоверен актом, составленным в публичном порядке (протест в неакцепте). Протест в неакцепте должен быть совершен в сроки, установленные для предъявления к акцепту.

В некоторых случаях право регресса возникает без совершения про­теста. Например, в случае объявления несостоятельным плательщика не­зависимо от того, акцептовал он вексель или нет, а также в случае объявле­ния несостоятельным векселедателя по векселю, не подлежащему акцепту, для осуществления векселедержателем принадлежащих ему прав доста­точно предъявления судебного определения об объявлении несостоятель­ности.

Если плательщик прекратил платежи или обращение взыскания на его имущество оказалось безрезультатным для осуществления прав регресса, векселедержатель должен предъявить вексель к платежу и в случае неопла­ты совершить протест в неплатеже.

Протесты векселей могут совершаться частными нотариусами и нота­риусами, работающими в государственных нотариальных конторах. Поря­док совершения протестов нотариусами установлен Инструкцией о порядке совершения нотариальных действий государственными нотариальными конторами РСФСР, которая была утверждена Приказом Минюста РСФСР от 6 января 1987 г. №01/16-01.

По общему правилу векселя для совершения протеста в неакцепте при­нимаются нотариусами в течение сроков, установленных для предъявления к акцепту Положением о переводном и простом векселе, а если вексель был предъявлен к акцепту в последний день срока – не позднее 12ч следующе­го после этого срока дня.

В день принятия векселя к протесту нотариус предъявляет плательщику требование об акцепте векселя. Если плательщик сделал отметку об акцепте на переводном векселе, вексель возвращается векселедержателю без про­теста. В случае получения отказа плательщика акцептовать вексель или не­явки его к нотариусу последний составляет акт по установленной форме о протесте в неакцепте и делает соответствующую запись в реестре, а также отметку о протесте в неакцепте на самом векселе. Если место нахождения плательщика неизвестно, протест векселя совершается без предъявления требования об акцепте векселя с соответствующей отметкой в акте о про­тесте и в реестре для регистрации нотариальных действий. Завершается процедура совершения протеста тем, что опротестованный вексель выдает­ся векселедержателю или уполномоченному им лицу.

При со­вершении нотариусами действий по протестам векселей в неплатеже, неак­цепте и недатировании акцепта взимается государственная пошлина в раз­мере 1 % неоплаченной (неакцептованной) суммы.

Обращаем внимание на то, что действия нотариуса, допустившего нару­шения при оформлении акта протеста векселя в неплатеже, подлежат обжа­лованию в суде общей юрисдикции. Если по формальным признакам акт и иные документы соответствуют требованиям законодательства о нотариате, то такие документы будут считаться надлежащими доказательствами в ар­битражном процессе, а ссылки на нарушения порядка совершения нотари­альных действий не будут оцениваться

Рейтинг
( Пока оценок нет )