Заполнение листа е1. Социальный налоговый вычет. Пример заполнения декларации

Изменения 2017 года

В 2017 году форма 3-НДФЛ обновлена (Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] с учетом изменений, внесенных приказами ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/[email protected] и от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected]), старую декларацию при отчётности за 2016 год налоговая служба принимать не будет. Новую форму 3-НДФЛ можно скачать здесь: Форма 3-НДФЛ в формате.pdf (482 KB; программа Adobe Acrobat) и Форма 3-НДФЛ в формате.xls (474 KB; программа Microsoft Excel)

Изменения, которые внесены в декларацию находятся в Инструкции от ФНС (файл.doc (WORD)) .

Изменения незначительны, инструкции в картинках на Сайте остаются актуальными.

Нужно заполнить только Титул, Р.1, Р.2, Лист А, Лист Е1, Лист Е2.

Новая форма для 2017 года (для отчетности за 2016,2017,2018 год). Декларация 3-НДФЛ.XLS (все листы)

Максимальная сумма к возврату НДФЛ на обучение первого ребёнка – 6 500 рублей и такая же – 6 500 руб на обучение второго ребенка. Т.е. максимальная сумма вычета на обучение за год – не более 50 000 руб. на первого и 50 000 на второго ребенка. При этом если вы оплатите за обучение на несколько лет вперед, то сделать вычет можно только за год оплаты, переносить на следующие года нельзя.

Общая сумма к возврату на свое и лечение и покупку лекарств(не особый перечень) не должна быть более 15 600 руб. Т.е. максимальная сумма вычета – 120 000 рублей.

Вычет на обучение можно получить только за предыдущие три года. При этом вычет можно получить за любой вид обучения(очное, заочное, вечернее).

Документы

Чтобы получить средства из бюджета, достаточно представить договор с медицинским учреждением и справку об оплате расходов на лечение. Такая справка, выданная медиками, заменит платежные первичные документы.

Если же вы собираетесь получать вычет по расходам на лечение супруга или ребенка, то приложите также документы, подтверждающее родство.

Как заполнить?

ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться.

Код страны: Код 643 – Россия.

Код вида документа: Код 21 – паспорт.

Налоговый период (код): 34(год).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Титул

Заполнение листа е1. Социальный налоговый вычет. Пример заполнения декларации
Заполнение листа е1. Социальный налоговый вычет. Пример заполнения декларации
Заполнение листа е1. Социальный налоговый вычет. Пример заполнения декларации

Исходные данные

Работник весь 2015 год работал в ООО “Ромашки” и получал 6000 в месяц. Также 6 месяцев он получал стандартный налоговый вычет 400 рублей

Работник потратил на обучение ребёнка 20 000 рублей

Нужно заполнить только Титул, Р.1, Р.2, Лист А, Лист Е1, Лист Е2.

Новая форма с 2016 года (утверждена в декабре 2015 года). 3-НДФЛ.XLS образец заполнения при социальном налоговом вычете. . Исправьте данные в форме на свои.

Пошаговая инструкция:

ШАГ 1 Заполняем Лист Титул (Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)).

Здесь всё просто: указываем номер корректировки (при первой подаче ставим цифру “0”, при подаче после коррекции – “1”, после второй коррекции – “2” и т.д.)

Указываем налоговый период (код) – если декларация подается за год, то указываем цифру 34.

Налоговый период – год, за который подаётся декларация.

Код страны – 643 (Российская Федерация).

Указываем свои данные.

Код вида документа – 21 (паспорт).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Титул.

Заполнение листа е1. Социальный налоговый вычет. Пример заполнения декларации

ШАГ 2 Заполняем Р1 (Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.1

КБК 1821 01 02021 01 1000 110. Налог на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением доходов, полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой

КБК для уплаты ЕНВД (единый налог на вмененный доход)18 210 502 010 021 000 000единый налог на вмененный доход за 2015, 2016 годы18 210 502 010 022 100 000пени за 2016 год18 210 502 010 022 000 000пени за 2016 год18 210 502 010 023 000 000штрафы за 2015, 2016 годыКБК для уплаты УСН (упрощенная система налогообложения)18 210 501 011 011 000 000налог с объекта обложения – доходы (6%) за 2015, 2016 годы18 210 501 011 012 100 00018 210 501 011 012 000 000пени – налог с объекта обложения доходы (6%) за 2016 год18 210 501 011 013 000 000штраф – налог с объекта обложения доходы (6%) за 2015, 2016 годы18 210 501 021 011 000 000налог с объекта обложения – доходы минус расходы за 2015, 2016 годы18 210 501 021 012 100 00018 210 501 021 012 000 000пени с объекта обложения – доходы минус расходы за 2016 год18 210 501 021 013 000 000штрафы с объекта обложения – доходы минус расходы за 2015, 2016 годы18 210 501 050 011 000 000минимальный налог (1%) за 2015, 2016 годы18 210 501 050 012 100 00018 210 501 050 012 000 000пени минимальный налог (1%) за 2016 год18 210 501 050 013 000 000штраф минимальный налог (1%) за 2015, 2016 годыКБК для уплаты ПСН (патентная система налогообложения)18 210 504 030 021 000 000Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения за 2016 год18 210 504 030 022 100 000пени за 2016 год18 210 504 030 023 000 000штрафы за 2016 год18 210 504 040 021 000 000Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением за 2016 год18 210 504 040 022 100 000пени за 2016 год18 210 504 040 023 000 000штрафы за 2016 год18 210 504 050 021 000 000Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты внутригородских районов за 2016 год18 210 504 050 022 100 000пени за 2016 год18 210 504 050 023 000 000штрафы за 2016 годКБК для уплаты Фиксированного страхового взноса39 210 202 140 061 000 000фиксированный взнос в Пенсионный фонд – страховая часть пенсии 2015, 2016 год39 210 202 140 062 000 000пени – страховая часть пенсии за 2015, 2016 год39 210 202 150 061 000 000фиксированный взнос в Пенсионный фонд – накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2015, 2016 год взнос перечисляется одним платежом по КБК страховой части)39 210 202 150 062 000 000пени – накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2015, 2016 год пени перечисляются одним платежом по КБК страховой части)39 210 202 101 081 000 000фиксированный взнос в Фонд медицинского страхования 2015, 2016 годы39 210 202 101 082 000 000пени в Фонд медицинского страхования 2015, 2016 годы39 210 202 101 083 000 000штраф в Фонд медицинского страхования 2015, 2016 годыКБК для уплаты НДФЛ (налога на доходы физических лиц) за ИП18 210 102 020 011 000 000НФДЛ за ИП за 2015, 2016 годы18 210 102 020 012 100 000пени за 2016 год18 210 102 020 012 000 000пени за 2016 год18 210 102 020 013 000 000штрафы за 2015, 2016 годыКБК для уплаты взносов в фонды и НДФЛ за работников39 210 202 010 061 000 000взнос в пенсионный фонд – страховая часть пенсии за 2015, 2016 годы39 210 202 010 062 000 000пени – страховая часть пенсии за 2015, 2016 годы39 210 202 010 063 000 000штрафы – страховая часть пенсии за 2015, 2016 годы39 210 202 020 061 000 000взнос в пенсионный фонд – накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2015, 2016 год взнос перечисляется одним платежом по КБК страховой части)39 210 202 020 062 000 000пени – накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2015, 2016 год пени перечисляются одним платежом по КБК страховой части)39 210 202 020 063 000 000штрафы – накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2015, 2016 год штрафы перечисляются одним платежом по КБК страховой части)39 210 202 101 081 000 000взносы на обязательное медицинское страхование – 2015, 2016 годы39 210 202 101 082 000 000пени за 2015, 2016 годы39 210 202 101 083 000 000штрафы за 2015, 2016 годы39 310 202 090 071 000 000социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 2015, 2016 годы39 310 202 090 072 000 000пени за 2015, 2016 годы39 310 202 090 073 000 000штрафы за 2015, 2016 годы39 310 202 050 071 000 000социальное страхование от несчастных случаев на производстве за 2015, 2016 годы39 310 202 050 072 000 000пени за 2015, 2016 годы39 310 202 050 073 000 000штрафы за 2015, 2016 годы39 311 620 020 070 000 000штрафы за нарушение срока представления в ФСС отчётности или её непредставление, несвоевременная регистрация18 210 102 010 011 000 000НДФЛ за работников за 2015, 2016 годы18 210 102 010 012 100 000пени за 2016 год18 210 102 010 012 000 000пени за 2016 год18 210 102 010 013 000 000штрафы за 2015, 2016 годыКБК для уплаты НДС (налога на добавленную стоимость)18 210 301 000 011 000 000НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ за 2015, 2016 годы18 210 301 000 012 100 000пени – НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ за 2016 год18 210 301 000 012 000 000пени – НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ за 2014 год18 210 301 000 013 000 000штрафы – НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ за 2015, 2016 годыКБК для уплаты ЕСХН (единого сельскохозяйственного налога)18 210 503 010 011 000 000ЕСХН за 2015, 2016 годы18 210 503 010 012 100 000пени за 2016 год18 210 503 010 012 000 000пени за 2016 год18 210 503 010 013 000 000штрафы за 2015, 2016 годыКБК для уплаты налога на имущество физических лиц18 210 601 010 031 000 000налог на имущество физических лиц по объектам, находящимся на территории внутригородских муниципальных образований городов Москвы и Санкт-Петербурга за 2015, 2016 годы18 210 601 010 032 100 000пени за 2016 год18 210 601 010 032 000 000пени за 2016 год18 210 601 010 033 000 000штрафы за 2015, 2016 годы18 210 601 020 041 000 000налог на имущество физических лиц по объектам, находящимся на территории городских округов за 2015, 2016 годы18 210 601 020 042 100 000пени за 2016 год18 210 601 020 042 000 000пени за 2016 год18 210 601 020 043 000 000штрафы за 2015, 2016 годы18 210 601 030 051 000 000налог на имущество физических лиц по объектам, находящимся на территории межселенных поселений за2015, 2016 годы18 210 601 030 052 100 000пени за 2016 год18 210 601 030 052 000 000пени за 2016 год18 210 601 030 053 000 000штрафы за 2015, 2016 годы18 210 601 030 101 000 000налог на имущество физических лиц по объектам, находящимся в границах поселений за 2015, 2016 годы18 210 601 030 102 100 000пени за 2016 год18 210 601 030 102 000 000пени за 2016 год18 210 601 030 103 000 000штрафы за 2015, 2016 годыКБК для уплаты транспортного налога для ИП (физических лиц)18 210 604 012 021 000 000транспортный налог 2015, 2016 годы для физических лиц (ИП)18 210 904 020 022 100 000пени за 2016 год18 210 904 020 022 000 000пени за 2016 год18 210 904 020 023 000 000штрафы за 2015, 2016 годы

ШАГ 3 Заполняем Р2 (Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.2

Заполняем данные по работнику.

ШАГ 4 Заполняем Лист А (Доходы от источников в Российской Федерации).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист А

Заполнение листа е1. Социальный налоговый вычет. Пример заполнения декларации

В строках 10-70 указываем организации и доход который был получен. Таких организаций может быть много

строка 60 указываем организацию, от которой был получен доход

строка 70 6000 * 12 = 72 000

строка 80 72 000 – 6*400(стандартный налоговый вычет Листа Ж1) = 69 600

строка 90 69 600 * 13% = 9048

строка 100 равна 90, если подоходный налог был уплачен

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист А_13

Примечание: если организаций, от которых Вы получили доход, больше трёх (которые помещаются на одной странице), то не поместившиеся на листе организации перечисляем на втором листе формы А.

ШАГ 5 Заполняем Лист Е1 (Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист Е1

Заполнение листа е1. Социальный налоговый вычет. Пример заполнения декларации

ШАГ 6 Заполняем Лист Е2. (Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист Е2

Заполнение листа е1. Социальный налоговый вычет. Пример заполнения декларации

Новая форма для 2017 года (для отчетности за 2016, 2017 и 2018 год).

Лист Е1 Декларации 3-НДФЛ предназначен для заполнения только физическими лицами, причем они должны быть обязательно налоговыми резидентами Российской Федерации . Чтобы заполнить этот лист, потребуется взять у одного работодателя или нескольких справку о доходах 2-НДФЛ, а также документов, находящихся у физического лица, на основании которых налогоплательщик может получить стандартный или социальный налоговый вычет. Вычеты предоставляются в соответствии со следующими статьями: 218 и 219 Налогового Кодекса РФ.

Итак, в п. 1 Декларации 3-НДФЛ физическое лицо, которое заполняет Декларацию 3-НДФЛ, обязано рассчитать суммы стандартных вычетов.

Пп. 1.1 Декларации 3-НДФЛ заполняется при наличии у физического лица оснований на вычет по пп. 1 п. 1 ст. 218 НК. 3000 рублей умножаются на количество месяцев в прошедшем году, в которых налогоплательщик мог воспользоваться и имел право на стандартные вычеты.

Пп. 1.2 Декларации 3-НДФЛ заполняют те физические лица, имеющие право на вычет , согласно пункту 2 п. 1 статьи 218 НК РФ. 500 рублей этого вычета умножаются на количество месяцев, в которых физлицо имело право на этот стандартный вычет.

Пп. 1.3 Декларации 3-НДФЛ показывает количество месяцев, в которых доход не превысил 280 000 рублей. Доход следует рассчитывать в рамках одного календарного года. А с 2016 года предел суммы, определяемый нарастающим итогом с начала года, повысился до 350 тысяч рублей.

В пп. 1.4 Декларации 3-НДФЛставится общая сумма стандартного вычета на несовершеннолетнего ребенка. Вычетом может воспользоваться родитель, а также усыновитель, опекун, приемный родитель, попечитель, а также их супруги. Сумма вычета за месяц умножается на количество месяцев из предыдущего пп.

Пп. 1.5 должен заполнять одинокий родитель, приемный родитель, усыновитель, опекун, попечитель и родитель при отказе другого родителя от стандартного вычета. Сумма также рассчитывается на количество месяцев, указанных в пп. 1.5.

Пп. 1.6 Декларации 3-НДФЛ нужно заполнить при наличии ребенка-инвалида. Родители, приемные родители, опекуны, попечители, усыновители имеют право на налоговый вычет на ребенка-инвалида до 18 лет, а также до 24 лет, находящиеся на очной форме обучения. Сумма стандартного вычета на ребенка также умножается на количество месяцев, обозначенных в строке 030 данного листа.

Пп. 1.7 заполняют единственные родители, опекуны, попечители, усыновители, приемные родители при отказе другого родителя от получения вычета на несовершеннолетнего ребенка-инвалида, студента, обучающегося на очной форме. Сумма налогового вычета умножается на количество месяцев, указанных в пп. 1.3 данной страницы.

При рождении 1 и более детей в течение года, за который сдается Декларация, сумма стандартных вычетов на детей, учитываемых в пп. х с 1.4 по 1.7 Листа Е1, можно рассчитать перемножив сумму вычета на разницу между количеством месяцев, написанных в строке 030, и месяцев, прошедших с начала года до даты рождения ребенка.

В пп. 1.8 Декларации 3-НДФЛ суммируются все числа из вышеперечисленных подпунктов Раздела 1 кроме 1.3.

Во втором п. Листа Е1 декларации 3-НДФЛ физическое лицо рассчитывает сумму социальных вычетов. Такие вычеты регламентируются в статье 219 НК РФ. Сюда не включаются социальные вычеты, в отношении которых существуют ограничения. Они указаны в п. 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации.

В п. 2.1 нужно проставить сумму вычета, которая будет соответствовать подпункту 1 п. 1 статьи 219 Налогового кодекса. Значение этой строки не должно превышать 25% от общей суммы дохода, который получил налогоплательщик в этом году. Получается, что общий доход нужно умножить на 25 процентов и сравнить с суммой социального вычета.

В пп. 2.2 Декларации 3-НДФЛ родители указывают суммы социального вычета, на которые они имеют право в соответствии с подпунктом 2 п. 1 статьи 219 НК. Сумма равна денежным средствам, оплаченным родителями в прошедшем периоде за обучение своего ребенка или нескольких своих детей обязательно по очной форме обучения в различных образовательных учреждениях. На каждого ребенка эта сумма должна быть не больше 50 тысяч рублей.

В следующем пп. 2.3 ставят суммы социального вычета, который предоставляется согласно пп.3 п.1 статьи 219 Налогового кодекса. Обязательно указываются суммы, полученные по дорогостоящим видам лечения именно в российских медицинских учреждениях. Сумма эта равняется сумме фактически потраченных денежных средств физлицом.

Пп. 2.4 суммирует значения по второму пункту Листа Е1. К ним относятся такие подпункты как 2.1, 2.2 и 2.3.

В третьем п. данного листа рассчитываются суммы социальных вычетов, которые регламентируются статьей 219 Налогового кодекса. В их отношении применяются определенные ограничении, о которых можно узнать в п. 2 статьи 219.

Пп. 3.1 показывает общую сумму соцвычета, который предоставлен налогоплательщику в соответствии с пп.2 п.1 статьи 219 НК РФ. Сумма означает потраченные налогоплательщиком денежные средства на свое собственное обучение, а также на обучение несовершеннолетнего брата или сестры, учащегося обязательно по очной форме обучения в каком-либо российском образовательном учреждении.

В пп. 3.2 Декларации 3-НДФЛ следует проставить сумму социального вычета , который может быть предоставлен физлицам, в соответствии с пп.2 п.1 статьи 219. Эта сумма показывает, сколько было уплачено налогоплательщиком денежных средств в прошедшем году на лечение или покупку медицинских препаратов. Из этой суммы следует исключить расходы, потраченные на дорогостоящее лечение.

В пп. 3.3 Листа Е1 Декларации 3-НДФЛпроставляются показатели социального вычета, которые предоставляются согласно пп.3 п.1 ст.219 НК РФ. В данном случае учитывается сумма уплаченных страховых взносов, которые уплачены по договору добровольного страхования. Сюда также относится и договоры добровольного страхования родителей, супруга, несовершеннолетних детей.

В пп. 3.4 проставляются суммы социального вычета, которые предоставляются согласно 4 и 5 пп. 1 п. ст.219 НК РФ.

В пп. 3.5 Декларации 3-НДФЛ налогоплательщик указывает суммы всех социальных вычетов по пункту 3 Листа Е1. Значение этого показателя нужно рассчитать. Это сумму показателей, которая указывается в пп. 3.1, 3.2, 3.3, 3.4 Листа Е1. Общая сумма не должна быть больше 120 000 рублей.

В пп. 3.5.1 физическое лицо должно указать всю сумму социальных налоговых вычетов, которые предоставил ему налоговый агент (работодатель) в прошедшем налоговом периоде.

Соответственно в пп. 3.6 заполняемого Листа Е1 декларации 3-НДФЛ должна указываться сумма социальных налоговых вычетов. Ее можно вычислить, если вычесть показатель пп. 3.5.1 из общей суммы показателей пп. 2.4. И 3.5 этого же Листа Е1.

Далее, в п. 4 Листа Е1 декларации 3-НДФЛ необходимо произвести расчет всей суммы стандартных, а также социальных налоговых вычетов, предоставляемых в Декларации 3-НДФЛ налогоплательщиком. Это возможно сделать, если суммировать показатели строк 080, а также 180 Листа Е1.

В справке можно увидеть, что общая сумма дохода не превышает эту цифру, поэтому стандартный вычет на детей будет предоставляться в течение всего года, то есть 12 месяцев.Теперь следует рассмотреть другую ситуацию: на работе не предоставили стандартный вычет, но при этом у гражданина есть дети. В этом случае в справе 2-НДФЛ в Разделе 4 никаких чисел не написано. Как поступить в этой ситуации? В разделе «Доходы, полученные в Российской Федерации» делается все то же самое: заносятся данные предприятия, ставится галочка, что есть дети и желание получить расчет стандартных вычетов. Далее заполняются все данные из справки 2-НДФЛ заносится общая сумма дохода и облагаемая, сейчас они равны, так как работодатель не учитывал полагающуюся льготу, а также заносятся суммы дохода исчисленная и удержанная. Далее следует перейти на вкладку «Вычеты».

Лист е1 декларации 3-ндфл — образец заполнения

Документ подобного рода принят Федеральной налоговой службой, большинство информации в нем нужно указывать с помощью различных кодовых комбинаций. Как правило, налогоплательщики скачивают бланк документа полностью.

Однако только первые несколько листов необходимо заполнять всем физическим лицам без исключения, а остальные страницы – в зависимости от ситуации. Таким образом, если как основные, так и дополнительные источники прибыли физического лица, которое претендует на возмещение налога за расходы на строительство дома, расположены в России, то ему понадобится внести данные в титульный лист, первый и второй разделы, а также листы, обозначенные буквами А и Д1.
[ WARNING]Внимание! На каждой странице необходимо проставлять ее порядковый номер, а на титульной дополнительно указать общее количество листов в бланке. Нумерация используется трехзначная и начинается с нулей.

Онлайн журнал для бухгалтера

Общая сумма нормируемых расходов не превышает 120 000 рублей, поэтому в подытог по разделу 3 Сидорова поставит всю сумму расходов – 54 500 рублей. 4. Сидорова суммирует оба вида заявляемых вычетов и зафиксирует итог – вычет для уменьшения налоговой базы по НДФЛ – в разделе 4 листа Е1.

Скачать образец Итоги Лист Е1 декларации 3-НДФЛ предназначен для отражения полагающихся физлицу стандартных и социальных вычетов по налогу. Если декларация подается для получения социального вычета и возмещения НДФЛ налоговой, а стандартные вычеты предоставлялись в общем порядке работодателем (или аналогичным лицом с функциями налогового агента), информацию по стандартным вычетам в лист Е1 можно не включать.
При внесении данных в лист следует отличать нормируемые и ненормируемые вычеты и отражать их в разделе 3 или разделе 2 листа Е1 соответственно. Скачать бланк 3-НДФЛ на 2016-2017 можно тут.

Бланк 3-ндфл: как заполнять, примеры листа е1 и д2

Так как данный пример посвящен только вычету за лечение, то в строку 120 и 110 вносятся одинаковые значения;

  • 140 – если помимо дорогостоящих услуг налогоплательщик оплачивал стандартные медицинские процедуры или тратил деньги на покупку лекарственных средств, то подобные затраты нужно зафиксировать в данной строке третьего пункта листа Е1;
  • 170 – здесь пишутся те же самые цифры, что и в строке с кодом 140, поскольку заявитель на социальную налоговую скидку не понес затраты на свое образование или обучение братьев/сестер, а также не тратил денежные средства на пенсионные или страховые выплаты;
  • 180 – это поле необходимо для внесения итоговой суммы, которая выходит в результате сложения размеров всех социальных расходов, заявленных в бланке 3-НДФЛ.

Порядок заполнения 3-ндфл

НК РФ. В качестве наиболее распространенных примеров можно привести вычеты, положенные:

  • лицам, пострадавшим от техногенных катастроф (на производственном объединении «Маяк», на Чернобыльской АЭС);
  • лицам, которым был причинен вред здоровью в результате работ по ликвидации техногенных катастроф, а также связанных с радиоактивными, ядерными компонентами и сферой космических технологий;
  • участникам военных действий по защите как РФ, так и бывшего СССР;
  • лицам, которым присвоены государственные звания и награды;
  • ленинградцам-блокадникам;
  • донорам костного мозга;
  • родителям несовершеннолетних детей и детей-инвалидов и приравненным к родителям лицам.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если одно и то же физлицо имеет право сразу на несколько видов вычетов (кроме вычетов на детей), то по факту предоставляется только один, наибольший из возможных.
Таким образом, если заявителю на вычет нужно обозначить четвертый по порядку лист в 3-НДФЛ, то он должен написать два нуля, а затем цифру четыре (004). Каким образом вносятся данные При работе с налоговой декларацией физическому лицу потребуется найти несколько типов данных. В первую очередь, это информация в виде текста из документа, удостоверяющего личность (фамилия, имя, отчество, адрес проживания и некоторое другое).

Внимание

Кроме этого, нужно будет внести в ячейки декларации различные денежные суммы, взятые из чеков, квитанций, справки 2-НДФЛ, а также другой расчетной документации. А некоторые данные, требуемые в декларации, – это коды, состоящие из различных числовых комбинаций.

Они являются очень удобными, поскольку предназначены для зашифровки текста, что позволяет увеличить количество места на листе формы 3-НДФЛ для написания иной информации.

Как заполнить декларацию 3 ндфл лист е1 с вычетом на ребенка

Инфо

Если детей трое, но на первых двух вычет уже не положен, то есть им уже больше 18 лет и они не обучаются, в этом случае следует убрать галочку для первых двух детей. А для третьего ребенка указывается, что он один третий ребенок.

В этом случае программа рассчитает все правильно. Бывают ситуации, когда у гражданина рождается ребенок. В этом случае стандартный вычет на него предоставляется именно с месяца его появления на свет.

Тогда будет необходимо указать, в каком месяце произошло это событие. Например, ребенок родился в сентябре. В этом случае указывается этот месяц и каждый месяц до конца года ставится единица.

В данной ситуации налоговый вычет не предоставляется, он равен 0 рублей: все из-за того, что в течение 5 месяцев гражданин получил максимальную сумму 350000 рублей. Далее стандартный вычет на ребенка не предоставляется.

The YouTube ID of ppIK7SvaoC0?start=119&feature=oembed is invalid. Образцы оформленных листов декларации Чтобы понять, какой именно лист бланка налоговой декларации необходимо заполнить для начисления определенного вида вычета, достаточно прочитать названия всех страниц (они выделены жирным шрифтом) и выбрать нужную.

Таким образом, если физическое лицо хочет заявить на социальную налоговую компенсацию, то ему необходимо оформить лист Е1. Эта же страница предназначена и для получения стандартного вычета.

А если налогоплательщик продал либо купил имущество и хочет вернуть подоходный налог, то лист Д2 или Д1 соответственно.
В подпункте 2.2 указываются суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за обучение детей по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Значение данного показателя не должно превышать 50 000 рублей на каждого ребенка на обоих родителей, опекуна, попечителя.

В подпункте 2.3 указываются суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с абзацем четвертым подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса, по дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации в размере фактически произведенных расходов. В подпункте 2.4 определяется итоговое значение по пункту 2 Листа Е1 путем суммирования значений показателей, отраженных в подпунктах 2.1, 2.2 и 2.3.

12.7.
Кроме того, указанное лицо должно оплатить лечение самостоятельно, из собственных средств.

  • Поддержка граждан РФ, которые участвуют в договорах долгосрочного (не менее 5 лет) добровольного страхования жизни, пенсионного страхования и пенсионного обеспечения.

Для каждой категории физлиц – резидентов РФ, перечисленной выше, предусмотрена возможность уменьшения налоговой базы, а также возврата налога на доходы физлиц на суммы, задействованные в указанных сферах (с учетом ограничений). Как заполнить лист Е1 декларации 3-НДФЛ – пример Сначала приведем алгоритм заполнения листа Е1 декларации 3-НДФЛ: 1. Общие правила формирования листов декларации изложены в порядке заполнения, являющемся приложением к приказу ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/ В том числе, согласно этому порядку и ст.

    В пункте 1 Листа Ж1 налогоплательщик нарастающим итогом рассчитывает доход по месяцам налогового периода. В подпункте 1.1 указываются нарастающим итогом за каждый месяц налогового периода суммы доходов, облагаемых по ставке 13%, полученных от одного из источников выплаты.

    Для расчета стандартных налоговых вычетов у лиц, налогообложение которых производится в соответствии со статьей 227 НК, сумма доходов, полученных в отчетном налоговом периоде, уменьшается на суммы расходов, связанных с извлечением данных доходов, за каждый месяц отчетного налогового периода, в котором налогоплательщик имел статус индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, или другого лица, занимающегося в установленном законодательством порядке частной практикой.

Эта сумма показывает, сколько было уплачено налогоплательщиком денежных средств в прошедшем году на лечение или покупку медицинских препаратов. Из этой суммы следует исключить расходы, потраченные на дорогостоящее лечение.

В пп. 3.3 Листа Е1 Декларации 3-НДФЛ проставляются показатели социального вычета, которые предоставляются согласно пп.3 п.1 ст.219 НК РФ. В данном случае учитывается сумма уплаченных страховых взносов, которые уплачены по договору добровольного страхования.

Сюда также относится и договоры добровольного страхования родителей, супруга, несовершеннолетних детей. В пп. 3.4 проставляются суммы социального вычета, которые предоставляются согласно 4 и 5 пп. 1 п. ст.219 НК РФ. Для того чтобы рассчитать значение показателя строки 160 Листа Е1, необходимо заполнить нужные значение показателей строк, начиная с 010 и по 100 Листа Е2. В пп.

XII. Порядок заполнения Листа Е1 “Расчетстандартных

и социальных налоговых вычетов” формыДекларации

12.1. Лист Е1 заполняется физическими лицами -налоговыми резидентами Российской Федерации.

12.2. На Листе Е1 рассчитываются суммыстандартных и социальных налоговых вычетов, которые могут быть предоставленыналогоплательщику в соответствии со статьями 218, 219 Кодекса.

Лист Е1 заполняется на основании справок одоходах по форме 2-НДФЛ, полученных у налоговых агентов, и иных имеющихся уналогоплательщика документов.

12.3. В пункте 1 Листа Е1 налогоплательщикпроизводит расчет сумм стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218Кодекса:

в подпункте 1.1 указываются суммы стандартногоналогового вычета по подпункту 1 пункта 1 статьи 218 Кодекса, которыерассчитываются путем умножения 3 000 рублей на количество месяцев, в которых уналогоплательщика имелось право на получение данного стандартного налоговоговычета;

в подпункте 1.2 указываются суммы стандартногоналогового вычета по подпункту 2 пункта 1 статьи 218 Кодекса, которыерассчитываются путем умножения 500 рублей на количество месяцев, в которых уналогоплательщика имелось право на получение данного стандартного налоговоговычета;

в подпункте 1.3 указывается количествокалендарных месяцев, в которых доход, облагаемый по налоговой ставке 13процентов, рассчитанный нарастающим итогом с начала года и полученный от одногоиз источников выплаты, не превысил 280 000 рублей;

в подпункте 1.4 указываются суммы стандартногоналогового вычета на ребенка родителю (супругу родителя), приемному родителю(супругу приемного родителя), опекуну, попечителю, которые рассчитываются путемумножения размера такого вычета, установленного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218Кодекса, на количество месяцев, указанных в строке 030 Листа Е1;

в подпункте 1.5 указываются суммы стандартногоналогового вычета на ребенка единственному родителю (приемному родителю),опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей), приотказе другого родителя от его получения, которые рассчитываются путем умноженияразмера такого вычета, установленного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса,на количество месяцев, указанных в строке 030 Листа Е1;

в подпункте 1.6 указываются суммы стандартногоналогового вычета родителю (супругу родителя), приемному родителю (супругуприемного родителя), опекуну, попечителю на детей-инвалидов в возрасте до 18лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов,студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы, которыерассчитываются путем умножения размера такого вычета, установленного подпунктом4 пункта 1 статьи 218 Кодекса, на количество месяцев, указанных в строке 030Листа Е1;

в подпункте 1.7 указываются суммы стандартногоналогового вычета единственному родителю (приемному родителю), опекуну,попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе другогородителя от получения налогового вычета, на детей-инвалидов в возрасте до 18лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов,студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы, которыерассчитываются путем умножения размера такого вычета, установленного подпунктом4 пункта 1 статьи 218 Кодекса, на количество месяцев, указанных в строке 030Листа Е1.

12.4. В случае рождения ребенка (детей) в течениеналогового периода, за который представляется Декларация, сумма стандартныхналоговых вычетов на ребенка (детей), указанных в подпунктах 1.4 – 1.7 пункта 1Листа Е1, рассчитываются путем умножения размера вычета на количествокалендарных месяцев, определяемых как разница между количеством месяцев,указанных в поле 030 Листа Е1, и количеством календарных месяцев, прошедших сначала календарного года до месяца рождения ребенка.

12.5. Общая сумма стандартных налоговых вычетовуказывается в подпункте 1.8 Листа Е1 и рассчитывается как сумма значенийпоказателей, указанных в подпунктах 1.1, 1.2, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7 Листа Е1.

12.6. В пункте 2 Листа Е1 Декларацииналогоплательщик производит расчет сумм социальных налоговых вычетов,установленных статьей 219 Кодекса (за исключением социальных налоговых вычетов,в отношении которых применяются ограничения, установленные пунктом 2 статьи 219Кодекса).

В подпункте 2.1 указываются суммы социальногоналогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 219 Кодекса.Значение данного показателя не должно превышать 25 процентов от суммы дохода,полученной налогоплательщиком в налоговом периоде и подлежащей обложению поставке 13 процентов, то есть не более 25 процентов от общей суммы дохода по кодустроки 030 Раздела 2 Декларации.

В подпункте 2.2 указываются суммы социальногоналогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктом 2 пункта 1статьи 219 Кодекса, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периодеза обучение детей по очной форме обучения в образовательных учреждениях.Значение данного показателя не должно превышать 50 000 рублей на каждого ребенкана обоих родителей, опекуна, попечителя.

В подпункте 2.3 указываются суммы социальногоналогового вычета, предоставляемого в соответствии с абзацем четвертым подпункта3 пункта 1 статьи 219 Кодекса, по дорогостоящим видам лечения в медицинскихучреждениях Российской Федерации в размере фактически произведенных расходов.

В подпункте 2.4 определяется итоговое значение попункту 2 Листа Е1 путем суммирования значений показателей, отраженных вподпунктах 2.1, 2.2 и 2.3.

12.7. В пункте 3 Листа Е1 производится расчетсумм социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 Кодекса, вотношении которых применяются ограничения, установленные пунктом 2 статьи 219Кодекса.

В подпункте 3.1 указываются суммы социальногоналогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктом 2 пункта 1статьи 219 Кодекса, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периодеза свое обучение, за обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной формеобучения в образовательных учреждениях.

В подпункте 3.2 указываются суммы социальногоналогового вычета, предоставляемого в соответствии с абзацем первым подпункта 3пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговомпериоде за оплату лечения и приобретение медикаментов, за исключением расходовпо дорогостоящему лечению.

В подпункте 3.3 указываются суммы социальногоналогового вычета, предоставляемого в соответствии с абзацем вторым подпункта 3пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговомпериоде страховых взносов по договорам добровольного личного страхования, атакже по договорам добровольного страхования супруга (супруги), родителей и(или) своих детей (подопечных) в возрасте до 18 лет.

В подпункте 3.4 указываются суммы социальногоналогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктом 4 пункта 1статьи 219 Кодекса, в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периодепенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионногообеспечения, заключенному (заключенным) налогоплательщиком с негосударственнымпенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близкихродственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругов,родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки ивнуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев исестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством), и (или) всумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов подоговору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному(заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга(в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей),детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой(попечительством), а также суммы социального налогового вычета, предоставляемогов соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в суммедополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии,уплаченных в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 N 56-ФЗ.

Для расчета значения показателя строки 160заполняются подпункты 1.1 и 1.2 и пункты 2 – 4 Листа Е2. Значение показателяпункта 4 Листа Е2 переносится в подпункт 3.4 Листа Е1.

В подпункте 3.5 указывается общая суммасоциальных налоговых вычетов по пункту 3 Листа Е1. Значение показателярассчитывается как сумма значений показателей, указанных в подпунктах 3.1, 3.2,3.3, 3.4 Листа Е1 (данная сумма значений не должна превышать 120 000 рублей).

Общая сумма социальных налоговых вычетовуказывается в подпункте 3.6 Листа Е1 и определяется путем сложения значенийпоказателей подпунктов 2.4 и 3.5 Листа Е1.

12.8.В пункте 4 Листа Е1 производится расчет общей суммы стандартных и социальныхналоговых вычетов, заявляемой в Декларации и определяемой путем суммированиязначений строк 080 и 180 Листа Е1.

3-НДФЛ – это унифицированная форма налоговой отчетности о доходах граждан. Бланк скорректировали в очередной раз и декларацию за 2020 год придется заполнять по новым правилам.

С 2020 года законодатели меняют бланк

Основные изменения в декларации 3-НДФЛ затронули:

  • приложение 2 «Доходы от источников за пределами РФ» — введено новое поле. В нем налогоплательщики смогут отразить доходы, полученные от иностранных организаций или иностранных структур без образования юридического лица, которые освобождаются от налогообложения в соответствии с Федеральным законом от 25.12.2018 № 490-ФЗ;
  • сокращены ссылки на Налоговый кодекс Российской Федерации, по форме отчета заменено на «Кодекс»;
  • приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, и инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации» — введены новые строки, например, вычет на дорогостоящее лечение;
  • приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» — введен выбор способа приобретения жилья.

Поменяют штрихкоды на всех страницах, из-за чего старый бланк больше не примут. С 2020 года декларацию придется заполнять с нуля.

Изменят правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0–», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1–», «2–», «3–» и так далее). Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации.

Расширенный список кодов доходов для заполнения

Их станет 17 (было 10). Вот таблица обновленных кодов:

Наименование

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг)

Доход от операций с ценными бумагами

Доход от сдачи имущества в аренду (наем)

Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично

Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов

Иные доходы

Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

Доход от продажи транспортных средств

Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов

Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе

Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе

Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст. 38; 2013, № 30 (ч. 1), ст. 4084)

Другие изменения:

  • новый формат записи номера телефона;
  • в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
  • дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.

Кто обязан сдавать

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ, рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как обязан отчитаться перед ФНС:

  1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
  5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Куда сдавать 3-НДФЛ

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях передают в ФНС лично, по почте или заполняют документ онлайн. Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то обратитесь в ФНС или подготовьте отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Пошаговая инструкция, как самостоятельно и бесплатно заполнить 3-НДФЛ онлайн, приведена далее.

Когда сдавать 3-НДФЛ

Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2019 год — 30.04.2020. Переносов в этом году не предусмотрено. Напомним, что если срок подачи выпадает на выходной день, то сдают декларацию в первый рабочий понедельник.

Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ

Для составления отчетности в ФНС используйте унифицированный бланк налоговой декларации КНД 1151020, утвержденный приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] (ред. приказа от 07.10.2019 № ММВ-7-11/[email protected]). Этим же приказом установлен порядок заполнения 3-НДФЛ.

С 01.01.2020 действует новая структура формы 3-НДФЛ. Изменения следует применять при составлении отчетности за прошлый, 2019, год. Если вы заполните старый бланк по доходам, полученным в 2019 году, представители ФНС его попросту не примут.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2020 году

Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

  1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
  2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
  3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
  4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
  5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Вот подробная пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году за 2020 (2019 — прошедший год).

Шаг 1. Заполняем титульный лист 3-НДФЛ

Начинаем с шапки. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, укажите 999.

Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения № 1 к порядку заполнения НД (приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] в редакции 2019 года). Указывайте следующие значения:

  1. Для ИП — 720.
  2. Для лица, осуществляющего частную практику, например нотариусы, — код 730.
  3. Для адвокатов ставьте 740.
  4. Для физических лиц указывайте 760.
  5. Для фермеров — 770.

Укажите информацию о документе, подтверждающем личность. Код вида документа заполните с учетом приложения № 2 к порядку, как заполнить 3-НДФЛ за 2020 год (тот же приказ ФНС).

Заполнение листа е1. Социальный налоговый вычет. Пример заполнения декларации

Затем проставьте статус налогоплательщика, пропишите номер контактного телефона.

Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись.

Шаг 2. Заполняем листы 3-НДФЛ

Далее переходим к заполнению листов налоговой декларации. Обратите внимание, что новый отчет КНД 1151020 состоит из 13 листов. Обновленный бланк существенно сократили, ранее в декларации было более 19 листов.

Изменили и наименование страниц НД. Вместо буквенного и цифрового обозначения листа введены разделы и приложения. Теперь в НД всего два раздела и 8 приложений. Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты объединены в приложении № 5. Профессиональные вычеты теперь отражаем в приложении № 3 вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской и частной деятельности.

Заполнять все листы нет необходимости. Указывайте информацию только в тех листах налоговой декларации, которые необходимы для отражения полученных доходов, произведенных расходов и налоговых вычетов, которые полагаются физлицу в отчетном периоде.

Титульный лист, раздел № 1 и раздел № 2 являются обязательными к заполнению, вне зависимости от оснований для составления фискального отчета.

В остальном состав заполненных страниц разнится. Например, чтобы получить вычет за покупку жилья, помимо титульника и разделов № 1 и № 2, придется заполнить приложение № 1 и приложение № 7. А при продаже недвижимости заполняются приложения № 1 и № 6.

Для оформления социального вычета за обучение заполните титульный лист, разделы № 1 и № 2 и Приложения № 1 и № 5.

Наглядный образец заполнения 3-НДФЛ

Разберем на конкретной ситуации образец заполнения новой формы бланка справки 3-НДФЛ. Для примера оформим декларацию на получение профессионального налогового вычета за 2019 год.

Морская Наталья Александровна в 2019 году трудилась в ООО «ППТ» по договору авторского заказа. По п. 3 ст. 221 НК РФ, работнице положен профессиональный налоговый вычет. Размер вычета невозможно подтвердить документально, поэтому сумма рассчитана по нормативу — 20% от суммы налогооблагаемого дохода.

За 2019 год Морская Н.А. получила доход в сумме 620 000 рублей. Заказчик по договору авторского заказа вычеты не предоставлял. Сумма вычета — 124 000 (620 000 × 20%) рублей. Сумма НДФЛ к возврату — 16 120 рублей.

Декларация заполняется так.

Рейтинг
( Пока оценок нет )